列支敦士登:从“避税人间天堂”到离岸金融中心

  由税率引发的沪深金融中心争执再起。对于一个成熟期的金融中心而言,税率是不是越低越好?

  一个位于欧洲心脏地带的小国试图用其走过的上百年路径回答这个难题。这一名为列支敦士登的小國家正在做的是:努力甩开税制过于宽松的“避税人间天堂”形象,转型成欧洲具有高市场竞争力、高效运转的离岸金融中心。

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  面积仅有160平方公里的列支敦士登为瑞士、奥地利、德国、意大利四国所环绕,以其综合税率12.5%的低税收,吸引了包含施华洛世奇在内的诸多邻国单位入驻。本国达到一半的学生就业人口总数来自周边國家,德国、奥地利、瑞士的金融从事工作人员天天跨境赶到列支敦士登工作中。

  金融增加值成就27%

  列支敦士登的金融服务业对其老百姓经济27%的成就度,远远高出拥有成熟期金融中心的英国或美国。2012年的同期数据显示,在金融业对老百姓经济的占打比方面,美国9%、英国10%、德国5%,仅同样定位离岸金融中心的卢森堡以26%的程度距其较近。

  “相比英美,27%的成就度肯定是有一点高,但在银领域出示相当高的金融附加值的同时,列支敦士登的经济组成也在尽量多元化,比如工业生产和制造业的成就度接近40%。这表明对我国而言,制造业比金融业更为重要。”列支敦士登王室大家族主管金融业的马克斯王子觉得,列支敦士登的产业链化水准相当之高,与27%的金融业附加值配对。

  有意思的是,16家在列支敦士登开展业务的银行中,仅本土的“三大银行”——LGT、LLB、VP Bank,还在为当地住户开展极少经营规模的房子按揭借钱业务。本国银领域的业务经营规模和首要收益来源,来自面向本人的个人银领域务和面向机构的资产管理诀窍业务。而这两项业务首要服务于本国之外的海外市场。

  正是采取上述两种对资本消耗极少的业务途径,列支敦士登银领域的资本旺盛率远远高出欧洲别的國家的同业。截至2012年初,欧洲银领域的平均资本旺盛率程度为12%,列支敦士登银领域的关键资本旺盛率为20%,与其定位相似的卢森堡的银领域关键资本旺盛率为18%、瑞士15%、德国13%。

  波士顿咨询公司的统计数据则让列支敦士登看见其切实发展为离岸金融中心的蜕变空间:2011年全全球跨境管理诀窍的资产总量为7.8万亿美元,其中在瑞士的占27%,英国、海峡群岛和爱尔兰都柏林管理诀窍的占24%,内地香港和新加坡占13%,加勒比海和巴拿马占13%,美国8%,卢森堡7%,列支敦士登占1%。

  “信誉,信誉,信誉”

  “信誉,信誉,还是信誉。”列支敦士登政府主管民政、司法、经济事务管理的副总理Dr. Thomas Zwiefelhofer、马克斯王子、与马克斯一同承担金融事务管理的LGT集团公司董事会主席菲利普,在提及列支敦士登的离岸金融中心定位时,都反复提到这一点。

  多位本国银领域者和政府官吏接纳早报记者采访时谈到,信誉当然是对列支敦士登今后发展成为具有市场竞争力的离岸金融中心最为重要的因素。

  “人们所能出示的金融服务,不是所谓藏匿財富或安全性的避税人间天堂,而是能够为客户出示普遍的商品组合,并出示量体载衣的资产管理诀窍计划方案。” 列支敦士登银领域协会主席阿道夫说。

  为防止列支敦士登被误读为内函隐晦的“避税人间天堂”,它遵照反恐和反洗钱的国际性规范,实施了一项格外严格的针对金融主题活动专业尽职考察的法律。其中的专业尽职考察不仅对银行等金融机构合理力,还同时约束律所、信托公司、货币兑换机构、投资公司等。合乎国际性规范的、独立的金融市场管理诀窍局相应成立,承担稽查各类类其它金融主题活动。

  2009年3月,“列支敦士登宣言”发布,列支敦士登将遵守经合组织在税收透明度和信息交换方面的规范。当初,本国刚开始履行经合组织制定的国际性税收协作规范,并遵守跨境税务的关于规定。

  这不仅意味着列支敦士登获得成功出走“避税人间天堂”的黑名单,还代表着其死守多年的银行信息保密制度出现松动。